融资租赁现存的问题及对策研究——传统融资租赁与互联网融资租赁现存的问题及对策研究(二)

    新型互联网融资租赁的交易主体是互联网租赁融资平台与出租人之间的交易、互联网租赁融资平台与承租人之间的交易和出租人与融资租赁标的物之间的交易；传统融资租赁的交易主体是承租人与出租人之间的交易，出租人与融资租赁标的物之间的交易。

    （3）交易范围的区别

    传统融资租赁的项目是替承租人解决企业发展所需要的生产设备、厂房仓储、交通运输、技术更新等融资问题的，故而承租人可能是航空公司、运输公司等大型企业，但更多的还是那些中小微企业。中小微企业因本身的资质、实力等原因，无法通过银行、股票、债券等获得资金，而通过互联网融资租赁进行融资租赁业务则可以解决这一问题。

    （四）新型互联网融资租赁与传统融资租赁的优缺点分析

     1.传统融资租赁与新型互联网融资租赁优点对比：

    传统融资租赁优点：

    （1）筹资速度快；

    （2）限制条款较少；

    （3）减少设备陈旧过时遭淘汰的风险；

    （4）租金在整个租期内分摊，可适当减轻到期还本负担；

    （5）租金可在所得税前扣除，税收负担轻；

    （6）可提供一种新的资金来源。

    新型互联网融资租赁优点：

    （1）新型互联网融资租赁提高了资金周转效率，加快了资金有效运行速度；

    （2）借助互联网金融盘活资产，以低成本获取资金；

    （3）资金来源完全面向市场，拓宽了资金的来源渠道；

    （4）资金价格由市场决定，提高了融资效率并降低了融资成本。

    2. 传统融资租赁与新型互联网融资租赁缺点对比：

    传统融资租赁缺点：

    （1）资金成本较高；

    （2）不能享有设备残值；

    （3）固定的租金支付构成一定的负担；

    新型互联网融资租赁缺点：

    （1）还处在起步阶段；

    （2）对于互联网安全、资金托管安全、合同的真实性等监管力度不够。

    通过对比不难看出新型互联网融资租赁是在互联网迅速发现的前提下以传统融资租赁为基本模板衍生而来，新型互联网融资租赁的优点更能体现现代融资业发展的趋势，优点更能体现方便、快捷及广泛的提点，缺点主要因发展时间较之传统融资租赁短而产生的不成熟、不全面和完善的特点，同时也因为依托于互联网发展起来的原因，对于互联网安全、资金的第三方托管、以及租赁合同的真实有效也提出一定的新要求。

    （五）我国现阶段传统融资租赁和新型互联网融资租赁的发展状况

    1.法律环境

    融资租赁在20世纪80年代被引入中国，与交易实践相比有关立法相对滞后。1996年最高人民法院制定发布了《关于审理融资租赁合同纠纷案件若干问题的规定》，在立法为正式颁布之前有效解决了实务之需。1999年合同法制定时，对该规定的相关内容予以吸收，并在第十四章专章规定了融资租赁合同，成为审理融资租赁合同纠纷案件的主要法律依据。据统计，2008年人民法院受理的一审融资租赁合同案件为860件，2012年为4591件，2013年则已达8530件。2009年底，根据全国人大财经委和全国人大常委会法工委的建议，最高人民法院启动了融资租赁合同司法解释的起草 作。

    最高人民法院于20l0年起草了司法解释稿，2013年3月，最高人民法院通过官网公布了司法解释稿，向社会公开征求意见，并专门征求了全国人大财经委、全国人大常委会法工委、银监会、中国人民银行、商务部、工商总局、国务院法制办等国家机关和部门的意见，于2013年11月25日最高人民法院审判委员会第1597次会议讨论，通过了该解释。本解释稿主要针对融资租赁经营实践和审判实务中反映突出、争议较多的法律问题作出了规定，重点解决了融资租赁合同的认定及效力、合同的履行及租赁物的公示、合同的解除、违约责任以及诉讼当事人、诉讼时效等问题。2014年2月27日，最高人民法院发布《关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释》。司法解释分别就融资租赁合同的认定及效力、融资租赁合同的履行和租赁物的公示、融资租赁合同的解除、违约责任以及融资租赁合同案件的诉讼当事人、诉讼时效等问题作出了规定。这一法律的出台为中周的融资租赁行业提供了必要保障。

    2.发展规模

    （1）我国现阶段传统融资租赁发展规模

    在改革开放初期，中国金融服务领域的对外开放还未提上日程。合资及内资租赁公司的设立，无疑是中国引进外资和设备的有效窗口，中国的金融机构、外贸公司和大型国有业等一系列投资者也通过这个窗口学习和掌握了融资租这一国际通行的新型金融服务工具。金融租赁公司的陆续成立和许多非银行金融机构兼营融资租赁业务，对推动中国金融体制改革做出了深刻的影响。

    在20世纪80年代，中国国门刚刚打开，众多外国投资者在对中国直接进行投资上产生很大顾虑，合资租赁公司以及有对外融资权的内资租赁公司、非银行金融机构就成为了外国投资者了解中 国改革开放政策和向中国输入资金和设备的重要途径。有些外国银行是在通过参与合资租赁公司的 经营，培养了人才，建立了客户网络，为本国投资者来华投资提供了咨询服务，为其日后在华开设银行奠定了扎实基础。有资料显示，在1992年以前，合资租赁公司引进的外资累计约达30亿美元，相当于同期外商直接投资的11％，1985年曾达到20.67％。 融资租赁公司显然成为当时中国利用外资的重要渠道。

    经过近二十年的发展，融资租赁已经形成了一个遍布全国、沟通海内外的业务网络。据有关资统计，截至2011年3月末，金融租赁公司在飞机、船舶、专用设备领域的投资余额分别达到381亿元、337亿元和1924亿元，并在航空、航运、电力、机械、医疗、印刷等领域形成了特色鲜明的产品线，有效地扩大了相关行业的投资、生产和消费。在促进中国经济结构调整的同时，带动了租赁行业的快速发展。

    2012年，中国融资租赁典型企业资产规模进一步扩大、经营管理和风险控制能力不断提高、行业效益也在不断提升。据资料统计，此次调查选取了全国注册运营的、属于商务部监管的内外资融资租赁企业共计241家。 对这些典型企业进行跟踪调查，数据显示，截至2012年底，241家典型企业年末从业人员达到12936人，比上一年增长5.89％，资产总额14710.7亿，同比增长45.22％，融资租赁资产总额3816.3亿元，同比增长达到140.58％。

    2013年融资租赁队伍的规模急速扩张，达到平均每天增加一家公司的速度。截至2013年年底，融资租赁公司达到1026家，较年初的560家相比，增加了466家。2013年全国融资租赁合同余额竞突破2万亿元大关，达到21000亿元，比2012年底15500亿元增加了5500亿元，增长幅度为35．5％。

    （2）新型互联网融资租赁的发展规模