融资担保机构健康发展对中小企业的意义及举措(二)

    中国古代是以农业经济为主的自然经济，国家以从事商业为下等职业，实行重农抑商的政策。民事法律亦受到宗法礼教的特殊影响，没有形成现代意义上的担保法的观念及形式。但这并不妨碍古代社会依然存在着大量的担保现象，这些散见于各朝法律典籍及中国特有的“礼制”和民俗中，人的担保与物的担保兼有。

    据考证，我国之有“抵押”这一名称，系起于清代以前，主要称为“指”。此外也有以“悬钱立券”、“抵押”、“质压”、“抵借”，以及“指地借钱”等文字指称抵押的。

    担保是我国近代从西方引进的现代法律概念,我国古代用“担保”一词是仅是用来表示负责与责任,但没有专门成体系的民事法规。

    3．融资担保的发展轨迹

    二战以后，许多国家和地区，都把构筑政策性信用担保体系作为政府的战略，通过对中小企业的扶持，促进本国和本地区的经济迅速发展，综合国力进一步提高。

    与发达国家担保业的发展历史及水平相比，现代担保行业在我国还相对是一件新生事物。

    我国的中小企业信用担保业自1998年开始试点至今已经15年了。 15年来，在中央各有关部门和地方各级政府的大力支持和积极推动下，以中小企业为服务对象的中小企业信用担保机构得到了快速发展。2003年元月施行的《中小企业促进法》明确规定，“县级及以上人民政府和有关部门应当推进和组织建立中小企业信用担保体系”。从那时起，担保业步入了有法可依的阶段。

    2010年3月8日，银监会、国发委、工信部、财政部、商务部、央行、国家工商总局联合颁发了【2010】第3号法规《融资性担保公司管理暂行办法》。该办法将担保公司明确分为了融资性担保公司和非融资性公司，并将两者的审批、业务范围等概念区分清晰。至2013年底，由国务院进行修订的融资管理办法已经经过20多次修改，将直接上升到国家政策法规的层面。新的管理办法透露出了两点利好，一是将放宽担保公司自有资金对外投资的比例；二是融资担保的放贷主体将从银行机构放宽至有所的合法借款主体。

    2013年9月17日中国融资担保业协会的成立，是我国融资担保行业规范发展和进一步走向成熟的标志。

    （二）融资担保机构的性质

    1．利用自身的第三方信用为资金供给和资金需求双方提供融资担保服务

    融资性担保机构经营的是信用，是一种经济活动，体现的是一种增信和财务杠杆的作用,其是以自身的资金为担保，以信用向资金供给方（银行）申请贷款给资金需求方（中小企业）。

    2．是一种信用中介行为，具有中介性和金融性双重属性

    在业务性质上，融资担保机构从事的是一种特殊的信用中介服务，具有金融性和中介性的双重属性，它具有银行业、保险业那样金融服务的性质，也具有会计师事务所、律师事务所那样传递信息、提供咨询，促成交易双方（即银行与贷款企业）成交，并通过提供该项服务收取担保费的中介服务性质。

    二、国内外融资担保机构的发展现状与意义

    （一）国外的融资担保做法及借鉴

    1．日本

    日本是最早建立中小企业信用保证体系的国家，东京信用保证协会在1937年就建立起来，是第一家社团法人的信用保证协会。目前已经形成了中央与地方共担风险、担保与再担保相结合的全国性的中小企业信用担保体系，对中小企业的发展给予高度重视。1953年颁布了《中小企业信用保证协会法》，1958年颁布了《中小企业信用保险公库法》，融资担保法规健全。日本政府用财政资金支持成立了国民生活金融公库、中小企业金融公库、商工组合中央金库金融机构为中小企业提供优惠的商业贷款，形成以商业银行为主导的日本模式。

    2．德国

    德国政府1954年即开始实施中小企业信用担保体系，基本上分为三个层次，一是由联邦州的担保机构进行提供担保，单个企业最高担保金额不超过2，000万欧元；二是由联邦州政府直接提供担保，其中新成立的州单永担保金额不超过1，000万欧元；三是由德国政府直接担保。

    当中小企业条件达不到商业银行的放款条件或是希望的金额银行不能全部满足时，而该银行对客户又很看好希望扶持，商业银行就直接代企业向担保机构申请担保，担保机构对所担保的单个中小企业担保的资金不超过100万欧元。在担保金额的风险分摊上，商业银行承担贷款金额的20%，担保银行承担80%的风险，这其中也按照联邦政府承担48%，州政府承担32%，担保机构承担20%的比例进行分摊，因此担保机构最终承担的风险只占贷款金额的16%，风险承担小，有利于担保机构的自身发展。

    3．美国

    1958年美国国会出台《小企业投资法》，建立的是以金融市场为主导的美国模式的信用担保体系，是以天使投资+纳斯达克+矽谷银行+中小企业融资计划（SBIC）的体系，即通过政府向私人小企业投资公司（SBIC）提供资金的支持，鼓励私人投资者向创业投资供求不均衡的项目提供股本资金和长期信贷资金，满足中小企业的股权融资需求，计划具体由美国小企业管理局负责实施，并同时开展担保业务。政府则对政策性担保机构给予一定的支持，一旦机构的资金发生困难，政府会及时注入资金，给予强大的支持。

    这当然也是因为当地的企业行为规范，法制系统健全，企业主、经营者的法制和信用观念极强，社会监督机制完备，企业财务报表及材料真实，专业的分析和评价报告真实可靠。各企业与担保公司在经营上形成良好的外部环境，担保机构呈良性发展趋势。

    （二）中国的融资担保机构调查

    1．融资担保已经成为新兴的行业

    中国的信用担保业仅仅走过了十五个年头，截至2012年末，全国融资性担保行业共有法人机构8590家，与融资性担保机构开展业务合作的银行业金融机构总计15414家，融资性担保贷款余额14596亿元。融资性担保行业总体运行平稳、发展趋势向好，为支持中小企业融资增信和地方经济发展发挥了重要作用。

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